今天给各位分享erp负数发票怎么做账的知识，其中也会对负数发票怎么录凭证进行解释，对于中小型企业而言，代理记账服务是一种高效的财务管理方式。而用友易代账管理软件则是一款领先的代理记账工具，具有丰富的财务管理功能，如财务报表生成、税务申报、发票管理等，可有效提高企业的财务效率和准确性。
按负数发票冲销当月收入及销项税金，再按正数发票重新入账。正负相抵后无销项税及收入。
法律主观：销项负数发票可报销，销项负数发票做收入负数分录处理。对申请开具红字发票的，其进项税额转出应凭税务机关出具的通知单转出，应填入红字专用发票通知单注明的进项税额栏中，不能凭开具的红字发票进行进项税额转出。
收到负数发票时：借：应收账款——受票方(红字金额)，贷：应交税费——应交增值税、销项税额(红字金额)，产品销售收入(或营业收入)(红色字体额度)。
借记应收账款科目，一般记为某单位，需用红字书写；贷记主营业务收入科目一般记为应交税-应交增值税(销项税)，两项都需要用红字写。以上是销项负数发票的会计方式，即需要制作与正数发票相同但计入红字的负数发票。
原来的发票未入账（兰字的），负数的也不要入账。已入账作反向分录就可以了。后附发票的记账联。那张错票的发票联，新开具销项负数的两联，都放在负数发票的存根联后面。报税抄税时，会自动减掉销项税金。
正负相抵后无销项税及收入。负数发票应该怎么做账？按负数发票冲销当月收入及销项税金，再按正数发票重新入账，正负相抵后无销项税及收入。
按负数发票冲销当月收入及销项税金，再按正数发票重新入账。正负相抵后无销项税及收入。
收到负数发票时：借：应收账款——受票方(红字金额)，贷：应交税费——应交增值税、销项税额(红字金额)，产品销售收入(或营业收入)(红色字体额度)。
如果企业销售商品后开出一张负数发票，根据红字发票入账，会计分录：借：银行存款等(红字)，贷：主营业务收入(红字)，贷：应交税费—应交增值税(销项税额)(红字)。
法律主观：销项负数发票可报销，销项负数发票做收入负数分录处理。对申请开具红字发票的，其进项税额转出应凭税务机关出具的通知单转出，应填入红字专用发票通知单注明的进项税额栏中，不能凭开具的红字发票进行进项税额转出。
借记应收账款科目，一般记为某单位，需用红字书写；贷记主营业务收入科目一般记为应交税-应交增值税(销项税)，两项都需要用红字写。以上是销项负数发票的会计方式，即需要制作与正数发票相同但计入红字的负数发票。
销货方销项负数发票的会计分录如果是收到负数发票的：应当跟进货时一样做相关的凭证，但是金额为负数。如果是开出负数发票的：应当与销售时一样做会计分录，但是金额为负数。
1、按收到负数发票负数发票冲销当月收入及销项税金，再按正数发票重新入账，正负相抵后无销项税及收入。
2、负数发票的做账原理视为对原来正数发票的对冲和抵消，开具负数发票的。借：应收账款（红字金额），贷：应交税费-应交增值税-销项税额(红字金额)。主营业务收入(红字金额)。
3、企业收到负数发票的，需要根据负数发票对应的业务来确认账务处理，比如购买库存商品收到的负数发票，则分录和购买商品的分录一样，只是金额写负数，其分录为，借：库存商品—XX商品。贷：应付账款—XX公司（负数）。
4、收到负数发票时：借：应收账款——受票方(红字金额)，贷：应交税费——应交增值税、销项税额(红字金额)，产品销售收入(或营业收入)(红色字体额度)。
1、收到负数发票时：借：应收账款——受票方(红字金额)，贷：应交税费——应交增值税、销项税额(红字金额)，产品销售收入(或营业收入)(红色字体额度)。
2、收到销项负数发票的分录是，借：应付账款等科目，贷：库存商品或原材料，应交税费-应交增值税（进项税额）。
3、做账处理是，按负数发票冲销当月收入及销项税金，再按正数发票重新入账。正负相抵后无销项税及收入。负数发票应该怎么做账？按负数发票冲销当月收入及销项税金，再按正数发票重新入账，正负相抵后无销项税及收入。
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